Impacts of expenditure decentralization on mexican local governments

Abstract

For the Iast two decades, Mexico has been decentralizing fiscal, political and administrative responsibilities to its subnational tiers of govemment. In 1997, when the opposition won the majority in the federal Congress, the fiscal decentralization process was strengthened by the creation of the Fund for Municipal Social Infrastructure (FAISM). Since then, municipalities in Mexico have been receiving more financial resources from the central government than ever before. This paper analyzes the impacts that the creation of the FAISM has had on the tax effort of Mexican municipalities. Due to the lack of financia! information at the municipal level, no study of this sort has examined the performance of Mexican municipalities, and very few studies have analyzed similar impacts in other developing countries. By drawing on original data of own-source revenue collection of the 217 municipalities on the State of Puebla, and by performing several calculations of descriptive statistics before and after the creation of the FAISM, this paper finds that the FAISM has negatively affected the tax effort of Mexican municipalities. This result is congruent with the 'rational' model of tax effort and with the prescription that the lack of proper institutions at the local level belies the good intentions of decentralization resulting in policy failure.

En los últimos dos decenios en México ha habido un proceso de descentralización política, fiscal y administrativa hacia los gobiernos subnacionales. En 1997, cuando la oposición ganó la mayoría en el Congreso, este proceso comenzó un proceso de aceleramiento. Prueba de ello, es la creación a fines de ese año del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal (FAISM), que desde entonces representa una muy importante fuente de ingresos para los municipios del país. El presente documento de trabajo analiza el impacto que la creación del FAISM ha tenido en el esfuerzo fiscal de los municipios en México. Debido a la falta de información sobre las finanzas municipales en el país, a la fecha no se ha desarrollado ningún trabajo de esta naturaleza para el caso Mexicano. De igual forma, en la actualidad se cuenta con muy pocos estudios sobre el tema en otros países en desarrollo. Este documento analiza la recaudación de ingresos propios en los 217 municipios del Estado de Puebla antes y después de la creación del F ASIM, y concluye que este fondo ha afectado adversamente el esfuerzo fiscal de los municipios en México. Este resultado además de ser congruente con el modelo 'racional' del esfuerzo fiscal, subraya que la falta de instituciones a nivel local no solo pone en riesgo las buenas intenciones del proceso de descentralización, sino que puede conducir a su fracaso.